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リスク管理

リスク管理は、生命保険や損害保険の基本から細部までや、保険に対する税金などの問題を中心に出題されますから、保険独特の用語を理解し把握しておく必要があります。
保険に関する分野は、実際にファイナンシャルプランニングをする事になった際によく質問を受ける内容なので、ご自身が契約している保険や、今後契約することを想定して学習すると理解しやすいでしょう。

<試験科目及びその範囲>

 1. リスクマネジメント
 2. 保険制度全般
 3. 生命保険
 4. 損害保険
 5. 第三分野の保険
 6. リスク管理と保険
 7. リスク管理の最新の動向

<死亡保険金にかかる税金>

死亡保険金にかかる税金の種類は、契約内容によって異なってきます。

契約者(保険料負担者)と被保険者が同じ場
例えば、お父さんがお母さんや子供のために、自分自身に保険をかけて、自分自身で保険料も支払っていた場合、死亡保険金から(法定相続人×500万円)を引いた額が相続税の対象になります。

この場合、法定相続人が、相続放棄をした場合でも、相続人とみなされます。

契約者(保険料負担者)と受取人が同じで被保険者が異なる場合
例えば、お父さんが保険料を支払い、お母さんに保険をかけ、受取人もお父さんになっていた場合は、一時所得となり所得税・住民税の対象となりますから、 死亡保険金から、それまでに支払った保険料と、特別控除(50万円が限度)を引いた額を2分の1したものが、課税の対象となる一時所得の額になります。

契約者(保険料負担者)、被保険者、受取人がすべて異なる場合
例えばお父さんが保険料を支払い、お母さんに保険をかけ、子供が死亡保険金を受け取った場合は、保険料負担者(お父さん)から受取人(子供)への贈与とみなされ、受取人に贈与税が課せられます。

死亡保険金から基礎控除110万円を引いた額が贈与税の課税価格になります。

<損害保険のしくみ>

損害保険の対象は主に、物や人、利益、損害賠償です。

保険価額
例えば保険価額1億円の建物に1億3千万円で保険契約を結んだ場合、全焼しても、保険金は1億円しか支払われません。 この保険価額とは 被保険者が、保険事故の発生によってこうむる可能性のある損害の限度額です。 先の例のように、保険価額より保険金額が大きい場合を超過保険と言い、超過部分(例で言えば3千万円)は無効になります。

逆に保険価額が保険料より大きい場合を一部保険といい、保険金の支払いは、比例てん補という計算方式で支払い金額が算出されます。

保険金額と保険価額の割合に損害額を掛けたものが支払われる保険金の額になります。
例えば保険価額が8千万円、保険金額が4千万円、損害額が6千万円の場合、保険金額が保険価額の2分の1ですから、6千万円の2分の1で、3千万円が支払われる保険金の額ということになります。

<海外旅行損害保険>

海外旅行損害保険は一般に、海外旅行保険とも呼ばれていますが、海外旅行中のケガや病気、の他に特約により、持ち物の盗難などによる被害、あるいは逆にホテルなどに損害を与えてしまった場合の損害賠償、などを保証してくれます。 この場合の海外旅行中とは、家を出てから、帰宅するまでが含まれます。

また現地で死亡した場合や、長期入院になった場合の親族の現地への渡航費なども、補償内容に含まれる場合もあります。

また細菌性食中毒も特約なしで補償されますが、これは一般の損害保険では補償されません。
旅行会社での申し込み以外に、出発する空港での申し込みも可能です。

<所得保障保険>

所得保障保険は、国内、国外を問わず怪我または病気で、被保険者が就業不能になった場合に、失ったその間の所得を補償する保険で、入院したか、しなかったかは問題ではありません
 
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